Sezónní výkyvy příjmů u živnostníka? Pomůže roční průměr

Sezónní výkyvy příjmů zvládne živnostník tak, že si nastaví měsíční „plat“ z ročního průměru a přebytky ze silných měsíců schová na slabé. Příjem tak přestane určovat, kolik utrácíte. Základ tvoří pět kroků: spočítat rok, stanovit si výplatu, rozdělit peníze do účtů, naplánovat slabé měsíce a předem vymyslet doplňky. Cílem je dostat se přes zimu nebo léto bez sahání po drahých půjčkách.

Krok 1: spočítejte celý rok najednou

Sečtěte příjmy a výdaje za posledních dvanáct měsíců. Použijte výpisy z účtu, ne paměť. Ukáže se, jak velké jsou rozdíly mezi měsíci.

Ilustrační příklad: čtyři silné měsíce po 60 000 Kč dají 240 000 Kč. Osm slabých po 15 000 Kč dá 120 000 Kč. Rok vynesl 360 000 Kč, tedy v průměru 30 000 Kč měsíčně.

Od průměru odečtěte průměrné provozní výdaje, odvody a daň. Zbytek je částka k rozdělení. Nepočítejte s rekordním rokem, ale s typickým.

Krok 2: určete si pevný měsíční plat

Z ročního průměru odvoďte částku, kterou si budete každý měsíc vyplácet. Raději nižší, aby zůstala rezerva. Například v příkladu výše zvolte 24 000 Kč.

Plat si posílejte pravidelně, i když vyděláte víc. V silném měsíci tak nezvyšujete životní úroveň. Přebytek zůstává ve firmě.

Plat upravte jednou za rok podle skutečných výsledků. Častější změny ruší výhodu stability. Čekejte, že první rok bude zkušební.

Sezónní výkyvy příjmů u živnostníka: rozdělení peněz do účtů

Pomáhá mít tři oddělené pytle: provozní účet, účet na daně a odvody a rezervní účet. Z každé platby se rozdělí podle pevného poměru. Pak víte, co je vaše a co patří státu.

V silných měsících plňte hlavně rezervu na slabé měsíce. Průběžně odkládejte na zálohy a daň, protože jejich platba nezávisí na sezóně. Podcenit je znamená vzít si půjčku na úhradu odvodů.

Automatizujte převody hned po přijetí platby. Rozhodování pak odpadá. Peníze, které nevidíte, neutratíte.

Krok 4: naplánujte slabé měsíce předem

Ve slabých měsících platíte plat z rezervy. V příkladu každý měsíc chybí 9 000 Kč proti platu, tedy osm měsíců po 9 000 Kč, celkem 72 000 Kč. Tyto peníze musí být odložené z těch silných.

Využijte klidnější období k věcem, na které není čas jindy: nabídky klientům, úklid administrativy, vzdělávání. Slabý měsíc tak získá smysl. Připravujete další sezónu.

Zkontrolujte výdaje, které lze v takovém období pozastavit nebo snížit. Předplatná, kurzy a nepovinné služby. Pevné náklady držte co nejníž.

Krok 5: vyplňte mezery doplňkovým příjmem

Zvažte doplňkové zakázky, které se časují mimo hlavní sezónu. Například služby s odlišnou poptávkou nebo drobnější projekty. Nemusí nahradit hlavní příjem, stačí je zmírnit.

Zálohy od zákazníků vyrovnávají nerovnoměrný příjem. Dohodněte je u větších zakázek. Zákazníci to běžně znají.

Brigáda či částečný úvazek mimo sezónu je též legitimní řešení. Pozor na souběh s živností a na odvody. Podmínky ověřte před nástupem.

Než sáhnete po půjčce

Při výpadku zvažte levnější cesty než rychlou půjčku. Odklad plateb dodavatelům, rozložení záloh nebo domluva s věřiteli stojí méně. Rychlá půjčka s vysokým RPSN rezervu nenahradí.

Pokud půjčku potřebujete, porovnávejte RPSN a celkovou splatnou částku. Zkontrolujte licenci poskytovatele u České národní banky. Splátky přizpůsobte nejslabším měsícům.

Cílem je, aby půjčka nebyla pravidelnou součástí cyklu. Opakované půjčování na překlenutí zimy signalizuje, že rezerva je malá. Zvyšte podíl odkládaný v silných měsících.

Můj tip: Doporučila bych na rezervní účet poslat první část hned po každé větší platbě, ještě před úhradou ostatních výdajů. Tak se peníze nezapočítají do běžného provozu. Nastavte to jako trvalý příkaz.

Zdroje

• Finanční správa České republiky
• Česká správa sociálního zabezpečení
• Hospodářská komora České republiky